Инструкция По Заполнению Налоговых Форм

Порядок заполнения Титульный лист и общие сведения для составления форм. Налоговый период. Порядок заполнения налоговой декларации. Новая форма Р14001 Инструкция по заполнению.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это форма документа, при помощи которого граждане отчитываются перед государством по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация 3-НДФЛ служит единой формой отчетности для всех физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Смотреть видео  В данный момент вы не можете отметить человека на фотографии. Пожалуйста, попробуйте позже. Концерт abba в Гданьске — идеальный. В этом году событий в мире музыки в Польше. ABBA: The Day Before You. Абба концерт в польше.

У тех, кто впервые столкнулся с её заполнением, возникает много вопросов. Можно доверить заполнение декларации специалистам, либо попробовать разобраться во всем самостоятельно. В этой статье подробно рассказывается для чего нужна декларация по форме 3-НДФЛ, как её правильно заполнять, и в какие сроки необходимо подавать в налоговые органы. В каких случаях подается декларация 3-НДФЛ Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ заполняется и подаётся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (ИП) в двух случаях: при получении в течение отчетного года дохода, и/или для получения от государства по подоходному налогу. Получение дохода Заполнять налоговую декларацию гражданин должен в том случае, если в течение года он получил любой доход, за который еще не был уплачен налог. Примером поводов подать декларацию служит:. Продажа недвижимости или другого имущества (например, дома, гаража или машины);.

Получение дивидендов, продажа акций или ценных бумаг;. Выигрыш в лотерею;. Получение ценного подарка;. Сдача в аренду жилья. Дополнительно декларацию 3-НДФЛ должны подавать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, а также адвокаты и нотариусы. Получение налогового вычета Декларация 3-НДФЛ дает возможность частично или полностью вернуть ранее уплаченный подоходный налог.

Законодательство говорит, что гражданин может вернуть деньги за:. Приобретенную недвижимость;. Оформление ипотеки;. Оплату образования за себя, детей или близких родственников;.

Платную медицинскую помощь;. Добровольные пенсионные взносы;. Открытие индивидуального инвестиционного счета;. Отчисления на благотворительность. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога Подать декларацию о доходах физических лиц в целях декларирования доходов необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором были получены доходы. Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков.

Так как 2018 году 15 июля выпадает на воскресенье, то налог на доходы физических лиц за 2017 год необходимо уплатить до 14 июля 2018 г. Ещё раз хотим отметить, что срок подачи налоговой декларации до 30 апреля не распространяется на тех, кому надо получить налоговый вычет. Такая декларация подается в любой момент по окончанию календарного года. Единственное ограничение – возврат вычета возможен только за последние три года. Способы подачи налоговой декларации Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:.

Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;. Отправить её по почте письмом с описью содержимого;. Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции). Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность.

А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ Налогоплательщик заполняет декларацию 3-НДФЛ с использованием утвержденной налоговой службой формы. Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ нового образца 2018 года для самостоятельного заполнения можно. Декларация имеет большое количество страниц, и многие граждане предпочитают обращаться для её заполнения к специалистам или профильным. Однако заполнить документ можно и самому. Существует несколько вариантов заполнения декларации 3-НДФЛ самостоятельно:. Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.

Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере. Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно. В случае неверного заполнения, декларация будет возвращена налоговым инспектором для исправления ошибок. Скачать декларацию 3-НДФЛ и образец заполнения Чистый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ по новой форме 2018 года и образец её заполнения можно скачать по ссылкам ниже. Каждый год в структуру и правила заполнения декларации 3-НДФЛ вносятся небольшие изменения. Мы стараемся учитывать их и оперативно обновлять эту информацию на нашем сайте. Однако общие правила заполнения формы, как правило, из года в год остаются прежними.

Какие листы и в каком порядке нужно заполнять Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ содержит следующие разделы и листы:. Титульный лист;. Раздел 1;. Раздел 2;. Листы А-И. Начинать заполнение декларации следует в обратном порядке: сначала надо внести данных в листы с А до И, а уже потом, на основании этой информации – в разделы 2 и 1.

Правила оформления налоговой декларации Существуют правила, применимые ко всем налоговым декларациям по форме 3-НДФЛ:. Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;. От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;. Каждый символ вносится в отдельную клетку;.

Числовые данные выравниваются по правой стороне;. Исправления и зачеркивания не допускаются;. Денежные суммы округляются до рублей;. Заполняются только те листы, которые необходимы;.

Инструкция По Заполнению Налоговой Декларации По Форме 3-ндфл 2015

Пустые клетки должны содержать прочерки. Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ Хотим обратить Ваше внимание, что внизу этой страницы есть подробная видео-инструкция по заполнению налоговой декларации за 2017 год. Титульный лист Титульный лист состоит из одной страницы, вносить данные в который можно в любой момент заполнения.

В основном здесь необходимо указать информацию о налогоплательщике и налоговом органе. Разберем заполнение построчно:. Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001. Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее. Код налогового периода – каждый календарный период, будь то месяц, квартал или год имеет кодовое обозначение.

У календарного года, за который обычно подается налоговая декларация, это значение – 34. Налоговый период – год, за который выплачивается или возвращается налог, например, 2015, 2016 или 2017. Код налогового органа – четырехзначный код налоговой инспекции, в которую будет подана декларация. Можно узнать. Сведение о налогоплательщике:. Код страны – для гражданина России это 643. Код категории налогоплательщика – физические лица ставят 720, остальные коды можно посмотреть в справочнике.

Личные данные – здесь налогоплательщик указывает свои Ф. О., дату и место рождения. Документ удостоверяющий личность – обычно это паспорт. Надо указать его номер, серию, а также где и кем выдан.

Код вида документа – у паспорта это 21. Статус налогоплательщика – если гражданин имеет этот статус, то ставит 1; если нет – 2. Адрес места жительства или пребывания – в обновленной форме 3-НДФЛ 2018 года не указывается (Приказ ФНС России от № ММВ-7-11/822@). Адрес места жительства за пределами РФ – с 2018 года в декларации не указывается. Контактный телефон – заполняется в случае наличия. Количество страниц и прилагаемых документов – здесь надо указать общее количество страниц, из которых составлена декларация и сколько оригиналов и копий документов приложил налогоплательщик для подтверждения данных.

Делать это лучше в конце. Обратите внимание, что титульный лист полностью заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «заполняется работником налогового органа», который находится в правом нижнем углу. В левом нижнем углу расположено поле, где налогоплательщик подтверждает правдивость указанных в декларации данных. Листы А-И Листы служат для указания исходных данных.

Заполнять их все, как правило, нет необходимости. Листы А, Б и В – заполняется при наличии доходов и расходов на территории РФ, за ее пределами, либо полученными от предпринимательства или адвокатской деятельности.

2015

Лист Г – расчет доходов, не облагающихся налогом. Следующие листы надо заполнять только в случае подачи декларации на налоговые вычеты:. Листы Д1 и Д2 – расчет налогового вычета на покупку или строительство недвижимости и по доходам от ее продажи.

Листы Е1 и Е2 – стандартные и социальные вычеты. Лист Ж – профессиональные налоговые вычеты.

Последние два листа заполняются при соблюдении следующих условий:. Лист З – наличии операций с ценными бумагами и акциями. Лист И – доход полученный от инвестиций. Таким образом, если 3-НДФЛ заполняется с целью декларирования и уплаты подоходного налога, то из всего списка понадобится только лист В, а в случае получения налоговых вычетов – листы Д-И. Раздел 2 Второй раздел выполняет ключевые функции декларации, здесь происходит расчет налоговой базы и подоходного налога, который и будет перечислен государству. Поэтому данный раздел обязателен для заполнения.

Первым делом надо указать ставку по налогу – в большинстве случаев для граждан РФ это стандартные 13%. Все размеры ставок подоходного налога, применяемые в России, Вы найдете на странице. Расчет налоговой базы Рассмотрим каждую строку бланка:. 010 – указывается общий доход, рассчитать который необходимо по формуле: 010 = 070 листа А (доходы от источников в РФ) + 070 листа Б (доходы из-за границы) + пп.3.1 листа В (доход от предпринимательской и адвокатской деятельности) + пп.3.2 листа Е2 (инвестиционный вычет). 020 – сумма общего не облагаемого дохода. 030 – для получения надо из 020 вычесть 010. 040 – для вычисления суммы налогового вычета в бланке есть подсказка, откуда брать данные.

050 и 051 – следует заполнять только в случае необходимости. 060 – рассчитываем налоговую базу, для этого в бланке приведена формула.

Расчет суммы налога. 070 – общая сумма, можно получить по следующей формуле: 070 = 060 раздела 2 умножить на ставку подоходного налога.

080 – строку надо взять из пункта 100 (лист А), если она была заполнена ранее. 090 – заполняется только во время расчета налога с дохода, облагаемого по ставке в 35%, в противном случае ставятся прочерки. 091 – если человек является плательщиков торгового сбора, то надо указать его сумму, которая не может быть меньше данных из строки 070.

100 – указывается фактическая сумма уплаченного аванса по НДФЛ из пп. 3.4 (лист Б). 110 – сумма фиксированных авансовых платежей.

120 – надо указать общую сумму налогов, уплаченных в других странах. 121 – сумма налога, для расчета которой в бланке приведена формула. 122 – сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы. 130 – налог, который необходимо уплатить в бюджет. Рассчитать можно по формуле: 130 минус п.14 минус п.14.1. 140 – заполняется в случае, если уплаченная за предыдущие годы сумма превышала начисленную.

Инструкция По Заполнению Налоговых Форм

Формула для расчета приведена в бланке. Раздел 1 В этом разделе приводятся итоговые данные:. 010 – указываем код проводимой при расчетах операции. 020 – код бюджетной классификации (КБК) можно.

030 –, который несет информацию о месте жительства налогоплательщика. 040 – в эту строку переносим данные из строки 030 из раздела 2. 050 – заполняется в случае, если налог подлежит возврату денег из бюджета. Каждая страница документа должна быть пронумерована и содержать дату заполнения, а также иметь ИНН, подпись, фамилию и инициалы налогоплательщика. Ознакомиться с образцом заполнения декларации 3-НДФЛ можно. Ответственность налогоплательщика и штрафы Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:. Декларация не подавалась и налог не уплачивался.

Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом. Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно. Рассмотрим каждую ситуацию подробней. Декларация не была подана вовремя и налог не был уплачен Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%. По статье 122 НК РФ может грозить штраф в размере 20% за несвоевременную оплату НДФЛ или 40%, если налоговая докажет, что неуплата совершена умышленно.

Если не был уплачен налог на сумму более 600 000 рублей, то нарушителю грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ (Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов). 3-НДФЛ не была подана вовремя, но налог платить не нужно Если налоговые вычеты покрывают доход, подлежащий декларированию и уплате, то такая декларация называется «нулевой». Её все равно необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию.

В случае несвоевременной подачи «нулевой» декларации налогоплательщику, согласно статьи 119 НК РФ, грозит штраф в размере 1 тысячи рублей. Декларация 3-НДФЛ подана, но налог вовремя не уплачен В таком случае ни одна из вышеперечисленных статей не коснется налогоплательщика. Единственное наказание, которое придется понести – это уплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (п.3 ст.75 НК РФ). 23 марта 2018 года ключевая ставка ЦБ РФ была понижена до 7,25% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,25/300 = 0,0242% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Проверить наличие задолженности (просрочки) по налогам можно на главной странице нашего сайта: Помощь в заполнении налоговой декларации Если после прочтения данной статьи Вас посетила мысль, что самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам (чтобы её с первого раза приняли в налоговой инспекции) не так просто, как кажется на первый взгляд, тогда логично будет обратиться за помощью к специалистам. В большинстве случаев за небольшую плату Вам помогут подготовить все необходимые документы и заполнят декларацию за Вас. Данная услуга будет особенно актуальной для тех, кто заполняет декларацию с целью получения налогового вычета (при покупке квартиры, за лечение, обучение и т.д.).

Лучший сервис по возврату налогов Вы найдёте на сайте. За каждым клиентом закрепляется персональный консультант, а система имеет интуитивно понятный интерфейс, благодаря которому Вы не потратите много времени на заполнение данных для получения готовой декларации.

Больше информации о сервисе возврата налогов, а также онлайн-калькулятор для расчета суммы налогового вычета находятся на странице. А ниже Вы можете ознакомиться с видео-инструкцией по заполнению налоговой декларации формы 3-НДФЛ. Видео-инструкция по заполнению декларации.

Содержание. Кто обязан отчитаться Упомянутая выше форма была утверждена законодательством еще в 2009 году и с тех спор служит одним из отчетных документов для тех предприятий, которые, осуществляя свою деятельность, используют воду из естественных источников и искусственных водоемов. Для того чтобы составить данную форму, предпринимательский объект обязательно должен вести систематический водный учет объемов воды, забор которых происходит из естественных источников, а также объемов выбросов отработанных вод, их качество, степень загрязнения и т.д. Форма 2-ТП водхоз актуальна для следующих предпринимательских объектов:. Предприятия, которые берут воду из наземных или подземных источников, с возвратом. Производства и предприятия, которые делают сбросы сточных вод.

Те, водооборот которых составляет 5000 кубических метров. Участники сельского хозяйства, забирающие в сутки от 150 кубических метров воды. Фирмы, которые превышают нормативы по водоизьятию и водополучению. Предприниматели должны понимать, что нормативные показатели регулируются региональными властями и могут быть уменьшены. Особенности подачи Составление отчета 2-ТП водхоз должно произойти до 22 января в году, следующему за отчетным.

Документация сдается один раз в год, но ее заполнение основывается на регулярном водном учете, который совершается на протяжении всего года. Эта отчетная форма, в отличие от остальных, подается в направлении Бассейнового водного управления, к которому предпринимательский объект относится по территориальной принадлежности и в котором зарегистрирован. Отчетный пакет для водхоза может содержать дополнительные документы, которые будут служить для подтверждения показателей. В их число могут входить справки по фактическому забору воды, результаты анализов ее от лабораторий, акты по применяемым нормам, а также разрешения на забор и выброс сточных вод. Также это может быть акт приема по сточным водам и баланс забора-выброса. Такие документы проходят сверку с непосредственно самим отчетом, и на их базе составляется мнение о правильности его заполнения и достоверности данных, которые там содержатся. Структура и состав документа Для того чтобы правильно понимать порядок заполнения отчетности, необходимо рассмотреть ее структуру и содержание.

Документ состоит из трех частей. Также рассмотрим инструкцию по заполнению 2-ТП водхоз, исходя из каждой части отчетного документа. Часть, которая называется адресной, заполняется в первую очередь. Она содержит данные о коммерческом объекте. Первые две строки содержат ФИО ИП и адрес коммерческого объекта. Заполняются на основании учредительных документов.

Последующие данные будут вноситься в виде предусмотренных для этого коммерсанта кодов – ОКПО, который присваивается территориальным органом статистики, ИНН, полученный при регистрации в налоговых органах, ОКВЭД на базе классификатора, ОКАТО и ГУИВ, который присваивается органами Росводресурсов. Раздел первый состоит из десяти подразделов, информация в нем представлена в виде показателей и цифр. Сюда входят коды и показатели. Например, номера полученных разрешений, коды водных объектов, которые используются, расстояния от устьев, выраженные в км, годовые показатели сброса и получения воды, также расшифровка помесячно, потери воды и параметры использования. Раздел 2 требует заполнения только в том случае, когда организовывается отведение вод в различные приемники наземного и подземного типа. Это раздел также состоит из десяти подразделов и содержит 79 граф. Приказ Росстата №230 от 2009 года утвердил бланк формы 2-ТП водхоз, скачать который можно из официальных ресурсов или на различных сайтах.

Составление отчетного документа можно облегчить путем использования специальных программ, которые значительно сокращают время составления и заполнения формы. Если не сдать Все предприниматели понимают, что, нарушая обязанность по сдаче отчетности, они рискуют понести ответственность. В случае с данной формой эта ответственность для должностного лица может составить штраф от 10 до 20 тыс. В случае преднамеренной несдачи юридическим лицом штрафы доходят до тыс. Во избежание уплаты таких сумм к составлению отчетности требуется серьезный и своевременный подход. Итак, форма 2-ТП водхоз применяется предприятиями,которые в своей деятельности используют водные ресурсы, а значит, должны отчитываться по использованию в установленном государственными органами формате.

Упомянутая выше форма была утверждена законодательством еще в 2009 году и с тех спор служит одним из отчетных документов для тех предприятий, которые, осуществляя свою деятельность, используют воду из естественных источников, а также искусственных водоемов. Для того, чтобы составить данную форму, предпринимательский объект обязательно должен совершать постоянный и систематический водный учет, чем контролировать объемы воды, забор которых происходит из естественных источников, а также объемы выбросов отработанных вод, их качество, степень загрязнения и т.д.